Налог у источника
Налог у источника
Дата: 01.05.2026
Время прочтения: ~10 мин.
Отражение налога у источника в системе 1С: Бухгалтерия для Азербайджана.
В разделе «Ставки налога у источника» в 1С: Бухгалтерия для Азербайджана 3.0 представлены действующие ставки налога у источника:
▷ Аренда
▷ Дивиденды
▷ Нерезидент
▷ Нерезидент транспортник
▷ Роялти
▷ Физическое лицо
При необходимости, есть возможность изменить существующие ставки с определенной даты или добавить новый вид ставки налога у источника в одноименном справочнике.
Для расчёта налога у источника необходимо в документе «Поступление товаров и услуг» с видом «Услуга» выбрать договор, в котором указан соответствующий вид налога у источника. Для этого необходимо включить флаг «Организация выступает в качестве налогового агента по уплате НДС».
▷ Счет затрат
▷ Аналитику счета (статью затрат и подразделение)
▷ Схему уплаты налога: «Налог в сумме» или «Налог сверху»
▷ Соответствующие настройки для каждой из схем (учитывать налог при расчете суммы НДС или нет, начислять налог в поступлении гаимя (инвойса) или при его оплате)
Рассмотрим отражение налога у источника с различными схемами уплаты (в сумме или сверху) в документах «Поступление товаров и услуг» и «Списание с расчетного счета» в программе 1С:Бухгалтерия для Азербайджана 3.0.
Например:
Вид налога у источника: Нерезидент 10%
Сумма: 100 USD
1.Налог у источника в сумме
Сумма налога =Общий доход×Ставка налога
100 USD × 10% =10 USD – сумма налога
Начисление налога в документе «Поступление товаров и услуг». При выборе соответствующего договора в шапке документа отобрабражается сумма и ставка налога.
Проводки документа «Поступление товаров и услуг» - начисление кредиторской задолженности.
Документ «Списание с расчетного счета». На форме документа отображаются ставка налога, сумма налога и счет налога.
Проводки документа «Списание с расчетного счета» - оплата кредиторской задолженности с учетом налога у источника, а также начисление налога у источника.
Документ «Списание с расчетного счета» с видом операции «Уплата налога». На форме документа указываем сумму налога и счет налога.
Проводки документа «Списание с расчетного счета» с видом операции «Уплата налога».
Сумма Налога=(100×Общий доход) / (100 – ставка налога) – Общий доход
(100 × 100 USD) / (100-10) -100 USD = 11,11 USD – сумма налога
Начисление налога в документе «Поступление товаров и услуг»
Проводки документа «Поступление товаров и услуг» - начисление кредиторской задолженности и налога у источника.
Документ «Списание с расчетного счета».
Проводки документа «Списание с расчетного счета» - оплата кредиторской задолженности с учетом налога у источника.